杰森·科特(Jason J. Kohout)

伙伴

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Jason Kohout是Foley的合伙人&拉德纳律师事务所。他是公司主席’的家族办公室团队,并在税收筹划,业务继承和慈善领域协助家族和企业主。此外,他还与非营利组织在治理,筹款和免税事宜方面广泛合作。杰森’凭借丰富的经验,以及对税法,公司法和信托法的深入了解,他可以为客户提供创造性和实用的解决方案,尤其是为拥有企业或具有慈善利益的客户或专注于治理或筹款的非营利组织。

家族办公室/家族企业/高净值人士

杰森(Jason)为许多个人和家庭提供税收和遗产规划方面的建议。作为公司主席’杰森(Jason)的家族办公室团队在与独立家族办公室和内部提供家族办公室职能的企业的客户方面拥有丰富的经验。他创建了家族办公室实体,并协助家族建立了满足家族和企业需求的功能。他专注于收入和遗产税计划(包括向有缺陷的设保人信托和设保人年金信托实施销售)。   

贾森(Jason)专长于慈善计划。他为捐助者和慈善机构提供了有关如何促进税收优惠的捐款的建议,包括在经营实体和高度赞赏的资产中的利益捐款。他建立了许多慈善机构,并就直接的慈善活动向捐助者提供建议。贾森(Jason)是威斯康星慈善网络(威斯康星州慈善网络)的董事,该网络是一个家族和公司基金会组织,他经常作为作家和演讲者做出贡献。

经验

  • 向参议员赫尔·科尔(Herb Kohl)就出售密尔沃基雄鹿队及其向大密尔沃基基金会提供1亿美元的具有里程碑意义的慈善礼物提供法律意见,以资助一个新的竞技场。他获得了大密尔沃基基金会’因在此项目上的出色表现而获得2015年赫伯特·穆勒协会年度最佳专业顾问奖。
  • 使用慈善牵头信托实施一项遗产计划战略,以节省数百万美元的遗产税和所得税,同时创建一个慈善捐赠基金,为社区带来重大而持久的慈善影响
  • 成功谈判价值超过1亿美元的学校命名礼物
  • 长期管理和实施慈善剩余信托基金以及资产超过7,000万美元的家庭基金会,包括建立赠款程序以促进家庭参与和遵守IRS规则
  • 成功解决了以客户为中心的IRS审核’支付给公共政策组织的数百万美元的所得税减免。国税局’最初的立场是客户欠数百万的额外所得税和罚款;美国国税局(IRS)在审核客户的同时关闭了审核 最小化 调整。
  • 管理面试过程以及为家族办公室雇用新的首席执行官。这包括制定战略计划和新的职位描述,甄选和招募合格的候选人,协调家庭面试并向家庭成员提供建议。该项目还包括谈判薪酬方案,就业和保密协议,以及制定入职流程。家族成员称赞这一过程,既可以提供有关家族办公室首席执行官角色的关键见解,也可以使整个家庭参与。
  • 为第二代家庭成员开发了一系列教育课程,重点关注投资管理(多元化,投资类型和成本)以及受托人和受益人的法律角色。教育系列的最终结果是,在家庭和投资顾问的大力支持下制定了新的投资政策声明。
  • 向客户提供房地产规划方面的咨询服务,包括分批出售给一家价值超过十亿美元的家族企业的有缺陷的赠与人信托。该计划还包括业务继任计划,以确保参与业务的家庭成员将有权做出重要的业务决策。
  • 就免税和治理问题以及赠款策略,直接慈善活动,慈善参与,与计划相关的投资和与任务相关的投资,为众多家庭基金会提供建议并提供持续的建议
  • 带领Foley律师受托人和顾问团队为重要的单一家族办公室进行投资顾问selection选程序。此过程包括选择,协调和汇总来自12个以上可能的提供者的提交文件,与家庭成员委员会合作制定以家庭为中心的选择标准,并协助家庭成员审查提交的文件并采访潜在的提供者。该项目包括协助新投资经理制定节税过渡计划。

免税组织

杰森还与各种免税组织合作,包括医疗保健系统,社会服务机构,大学和学校,教堂和宗教组织以及公共政策组织。杰森为这些组织提供有关组建,持续运营,税务合规,治理和重大交易(例如合并,转换和资产出售)各个方面的建议。

贾森(Jason)在非营利性公司治理方面从事过广泛的工作,包括为章程制定专门的治理规定,并制定详细的利益冲突政策。他为董事和受托人提供有关信托义务,超额利益和自我交易规则的建议。他在诸如不相关的企业所得税,关联组织的结构,对合资企业的投资以及其他复杂的税收合规性问题等方面拥有丰富的经验。

代表经验

  • 担任具有全国影响力的独立学院的主要外部顾问,提供有关治理,税收,筹款,房地产和交易问题的建议。这项工作包括起草主要的赠与协议,复杂赠与的税收筹划,与遗产有关的诉讼,修改公司文件和投资顾问合同。
  • 向基督教派别的美国分支机构提供有关所有税收,公司和其他法律问题的持续外部顾问
  • 专科医院系统(包括诊所和保险提供商)的持续税收和公司法律顾问
  • 为两家主要的非营利医疗保健组织的合并提供免税和企业咨询,包括起草新的章程和合并协议的治理规定
  • 为一家非营利组织提供法律咨询,涉及其购买14个高级居住社区并同时发行免税债券以资助购买
  • 向国家医院系统提供有关慈善捐赠各个方面的持续外部顾问,包括复杂的礼物,慈善信托和捐助者创建的支持组织
  • 持续向国家贸易协会提供税收和游说顾问
  • 每年为一名捐赠者提供的顾问基金顾问(包括担任公司秘书的建议)提供超过800万美元的资金赠款
  • 提供了税收和企业结构建议,以帮助营利性大学成功转变为非营利组织
  • 有关游说分支机构和政治行动委员会的建议和建议
  • 与全国和社区的非营利组织有关的重大公益工作
  • 开发了Foley's Charitable Academy,这是一个演示系列,旨在为专业人员提供董事会服务以及与公益组织合作的无偿顾问服务

承认

  • 公认的 美国最佳律师©
    • Trusts and 屋村(2020)
  • 已选择 威斯康星州超级律师-冉冉升起的新星® 列表(2013-2014、2017-2019)
  • 命名为 威斯康星州法律杂志 “新晋律师” (2015)

社区参与

  • 密尔沃基律师协会基金会理事兼司库
  • Bad研究所所长兼秘书
  • 卡门科学技术高等特许学校主任兼司库
  • 沃瓦托萨市社区发展局前主席
  • 共和党全国律师协会威斯康星州分会前副主席
  • 青年非营利专业人士网络前董事会成员—大密尔沃基分会
  • Wauwatosa市公民改善资本顾问委员会前成员

教育

  • 哈佛大学法学院(法学博士,2007)
    • 哈佛法学院组织’的志愿者所得税援助计划
    • 荣获HLS悉尼一世·罗伯茨奖,这是有关税收的最佳论文
  • 哈佛大学(A.B., 优等生,2004)
    • Phi Beta Kappa成员
    • 因在威斯康星州学校财务方面的论文工作而获得霍普斯奖

入学

  • 威斯康星州

刊物& Presentations

  • 共同主持人 "Succession Planning for Family Foundations," 威斯康星州慈善网络 (September 2020)
  • 共同主持人 "The CARES Act: What's in it For Your Business Clients," National Business Institute (April 2020)
  • 共同主持人 “《安全帐户后退休帐户实用计划》,”家族办公室交流网络研讨会(2020年3月3日)
  • 作者,“保护捐助者意图的第三方执行机制的来临,” 慈善日报 (2019年11月25日)
  • 共同主持人 “计划中的破坏:确保您的奉献是有组织的,有力的和有目的的,”布拉德利影响基金会议(2019)
  • 主持人,“非营利税收策略,”国家商学院(2018)
  • 作者,“Tax Planning Strategy Under the New 减税和就业法,” (January 22, 2018)
  • 作者,“减税和就业法—针对非营利组织的超额补偿和超额降落伞付款的新补偿税,” (February 15, 2018)
  • 作者,"Guide to 威斯康星州 Nonprofit Law," Tax Issues Chapter 威斯康星州律师协会手册 (2018)
  • 主持人,“私人基金会的免税和道德问题,”威斯康星州慈善网络(自2017年起定期)
  • 主持人“豁免组织的公司治理,”国家导演学会(2017)
  • 主持人,“Social Innovation,”威斯康星州慈善网络(2017)
  • 主持人“免税委员会:引领转型,”国家导演学会(2016)
  • 共同主持人 “免税组织从始至终”国家商学院(2016、2017和2018)
  • 共同主持人 “Church Law,”国家商业研究所(2016)
  • 与Foley R.Riley共同主持& Lardner, “探索从获利状态到非获利状态的转化,”联邦律师协会(2016年5月3日)
  • 主持人,“业务继承和遗产规划:律师在为客户提供建议时应了解的内容,”Celesq的继续法律教育网络广播® 律师教育中心与西部法律教育中心合作®(2015年)
  • 主持人,“流动资金年度的慈善捐赠:《律师指南》,”Celesq的继续法律教育网络广播® 律师教育中心与西部法律教育中心合作®(2015年)
  • 共同主持人 “规划慈善礼物,”冬季房地产规划诊所(2013)
  • 共同主持人 “《家族企业和紧密控股企业的业务继承规划》,替代委员会(2013年)
  • 合著者“第三类支持组织的新规定充实了复杂的要求,” WG&L期刊-税收杂志 (2013年5月5日)
  • 共同主持人 “免税和政治法,”密尔沃基税务俱乐部(2012年7月8日)
  • 合著者“Bellco信用合作社决定将免税特许权使用权的适用范围扩展至保险销售收入,” 免税 (2011年9月/ 10日)

见解